Как интернет-фрилансеру платить налоги?

Людей работающих удаленно, в области IT в Казахстане все больше и больше. Это специалисты совершенно разных направлений и профессий: копирайтеры, вебмастеры, программисты, дизайнеры и множество других. Чаще всего они работают через биржи, где заказчики размещают заказы или составляют длительный контракт с одним или несколькими заказчиками.

Часто возникают ситуации, когда фрилансеру нужно подтвердить доход, для кредита или для получения визы например, при этом столкнувшись с этой задачей и оглядываясь назад он понимает, что подтвердить свои доходы он не может. В связи с этим у фрилансера возникает резонный вопрос — как ему сделать свой доход легальным, оформить его и заплатить с него налоги. Давайте разберемся.

Для тех кому лень читать лонгрид, ответим просто. Открыть ИП на упрощенке, сдавать отчеты, платить отчисления и все. Кому нужны нюансы — читайте дальше.

1. Открыть ТОО. Работая как фрилансер вы можете открыть ТОО и платить себе в нем зарплату. Этот вариант неоптимален в связи с тем, что налогообложение заработной платы в разы выше налогообложение дохода ИП, к примеру. Но есть один важный пункт. Открыв ТОО вы сможете создать имидж большой компании по разработке и получать более крупные и длительные заказы, но соответственно и работы менеджера в ней будет больше, потому что работы там будут более широкие чем у узкого специалиста-фрилансер.

2. Быть Индивидуальным Предпринимателем. В этом случае вы сможете все полученные вами средства признавать своим доходом и платить с них 0% или 3% в зависимости от того где находится ваш заказчик или биржа. Если биржа российская то налог будет 0% так как Россия входит в ЕАЭС, если биржа американская или европейская, то 3%.

Не забудьте что если даже у вас 0% налогов, вы все равно должны заплатить все отчисления как минимум с МЗП, а также что если вы хотя бы раз за налоговый период (полугодие) взаимодействовали с клиентом не из ЕАЭС, то вы все равно будете платить 3%, а также помните, что 0 налогов не значит 0 отчетности. Ее сдавать все равно нужно.

Получать деньги с PayPal или других платежных систем можете на свою карточку физического лица, но мы рекомендуем вам открыть отдельную карту для получения доходов по вашему ИП во-первых для простоты расчета налогов, чтобы ваши личные транзакции и переводы не смешивались с предпринимательскими, а во-вторых в случае когда посольство или налоговая попросит у вас доказать происхождение денег вы предоставите им выписку из банка, где будут только ваши доходы как предпринимателя, что избавит вас от множества лишних вопросов.

3. Самозанятый. Тут и проще и сложнее. Будучи самозанятым вы не можете оказывать услуги юридическим лицам. То есть из ваших клиентов сразу убираются все компании. Также вы не можете нанимать других людей. Максимальный доход в год составляет 3 114 925 тенге. То есть 259 577 тенге в месяц.

Соответственно многие высококвалифицированные фрилансеры не будут укладываться в этот лимит. Также вы не сможете выдавать закрывающие документы (акты выполненных работ и счета-фактуры) свои клиентам.

Поэтому данный тип налогообложения подойдет тем кто работает с физлицами, например репетиторам, консультантам, дизайнерам интерьеров квартир, переводчикам.